Wat is een investeringsbegroting en hoe stel je die op?

Wat is een investeringsbegroting?

Bij de start van je bedrijf zijn bedrijfsmiddelen nodig. Denk aan een laptop, een printer, een auto, voorraad of productiemachines. In de investeringsbegroting zet je op een rij welke bedrijfsmiddelen en daarbij horende investeringen er nodig zijn om je bedrijf te kunnen starten. Je stelt de begroting op voor ongeveer 1 tot 3 jaar. Door de investeringsbegroting weet je hoeveel het kost om je bedrijf draaiende te houden, maar ook wat je totale bedrijfsmiddelen waard zijn. Een investeringsbegroting kan je ook maken omdat je een andere koers op wil gaan met je bedrijf of omdat je wil uitbreiden en bijvoorbeeld een nieuw pand nodig hebt. Een dergelijke begroting maak je dus om inzicht te krijgen in de totale investering en hoe je dit als ondernemer gaat bekostigen. Voor externe financierders is deze begroting noodzakelijk om een indruk te krijgen hoe de ondernemer ervoor staat.

De investeringsbegroting is een onderdeel van een financieel plan. Een financieel plan is nodig om te begrijpen hoe de geldstromen binnen je bedrijf verlopen. Een dergelijk plan heb je nodig als je ergens een lening wil aanvragen.

Hoe maak je een investeringsbegroting?

Een investeringsbegroting maken doe je aan de hand van vier eenvoudige stappen:

1. Over welke periode gaat het?
   Bepaal voor jezelf hoe ver je vooruit wil kijken. Is dat slechts een jaar of gelijk voor drie jaar.
2. Welke bedrijfsmiddelen zijn er nodig?
   Kijk welke bedrijfsmiddelen nodig zijn voor je bedrijf. Je moet hierbij kijken naar de vaste en de vlottende activa. Maak deze lijst zo specifiek mogelijk. Wil je bureau’s kopen? Geef dan aan om hoeveel bureau’s het gaat.
3. Wat zijn de kosten van de bedrijfsmiddelen?
   Heb je de lijst met bedrijfsmiddelen compleet, dan ga je uitzoeken welke kosten hieraan verbonden zijn. Zorg ervoor dat je offertes bijvoegt, zodat je de investeringsbegroting ook kan onderbouwen. Houd er rekening mee dat je de btw terug kan vragen.
4. Wat is het benodigde geld voor je bedrijf?
   Heb je alle kosten inzichtelijk gemaakt? Dan tel je deze bij elkaar op en dat is de totale investering die jij nodig hebt om je eigen bedrijf te starten. Maak ook inzichtelijk hoeveel eigen geld (eigen vermogen) je in je eigen bedrijf wil en kan stoppen. Aan de hand hiervan weet je hoeveel vreemd vermogen je nodig hebt. Hiermee kun je naar de bank of een investeerder, voor een lening of eventueel een andere vorm van financiering.

Wat staat er allemaal in

Een investeringsbegroting is eigenlijk de debetzijde van een balans, oftewel de kostenkant. Het verschil bij een investeringsbegroting is dat het hierbij gaat om toekomstige kosten.

Vaste activa

Vaste activa zijn bedrijfsmiddelen die niet bedoeld zijn voor verkoop en tegelijkertijd langer dan een jaar in het bedrijf aanwezig zijn. Zoals je laptop, de inventaris, auto of betaalde goodwill van een overname. Goodwill is een meerwaarde voor je bedrijf die niet tastbaar is. Sommige investeringen leveren vanwege belastingregelingen een financieel voordeel op. Zoek dit goed uit.

Vlottende activa

Na de vaste activa ga je aan de slag met de vlottende activa voor je investeringsbegroting. Het gaat hier om middelen die juist korter dan een jaar in je bedrijf aanwezig zijn. Zoals de voorraad, voorfinanciering btw, openstaande rekeningen, maar ook aanloop- en openingskosten. Dit zijn de kosten die je maakt voordat je omzet genereert, maar nodig zijn om je bedrijf op te zetten. Hierbij kan je denken aan kosten voor marktonderzoek, notariskosten, advieskosten of je website laten maken. Kosten die terugkeren (bijvoorbeeld promotiekosten) vallen niet onder aanloop- en openingskosten. Dit zie je dus niet terug op de investeringsbegroting, maar hoort thuis in de exploitatiebegroting. Voorfinanciering btw wil zeggen de btw die je betaalt over de investering en die je later terug krijgt van de Belastingdienst. Deze kosten horen wel in de investeringsbegroting.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit het geld dat je direct voor handen hebt. Dit is geld uit de kas, maar ook wat je beschikbaar hebt op je zakelijke rekening.

Onvoorziene kosten

Houd altijd rekening met onvoorziene kosten. Je weet nooit voor welke verrassingen je komt te staan bij het opzetten van je bedrijf. Je kan dit op verschillende manieren aanpakken. Of je verhoogt alle kostenposten zodat je extra ruimte hebt. Of je kan een post onvoorziene kosten opnemen op je investeringsbegroting, waarbij je een percentage aanhoudt van het totale bedrag. Je kan hier ook een vast bedrag voor nemen in plaats van een percentage.

Maak het op in Excel, Spreadsheet of een boekhoudprogramma

Wanneer je een investeringsbegroting opstelt, doe je er goed aan om dit te doen in excel, spreadsheet of een boekhoudprogramma. Als je hiermee werkt kan je namelijk gebruik maken van formules die voor jou de berekeningen automatisch aanpassen als je iets wijzigt. Je kan grafieken maken en zaken visueel weergeven als je dat wenst.

Met of zonder btw?

Als je een bedrijf start mag je de btw terugvorderen, maar deze moet je wel voorschieten. De investeringen die je wil doen moet je exclusief btw op de begroting zetten, maar je neemt ook de post voorfinanciering btw op. Hier hebben we het al kort over gehad in het begin van dit artikel. Op deze manier krijg je een realistisch beeld over de werkelijke kosten van de totale investering.

Let goed op de verschillende btw-tarieven. In Nederland hanteren we voor producten en diensten verschillende tarieven, wat het opstellen van een investeringsbegroting complex maakt.